Φορολογικό μητρώο Κύπρου

Επιλέξτε τη διαδρομή της Λευκωσίας: απόκτηση ΑΦΜ σε 5–10 εργάσιμες ημέρες, αριθμού ΦΠΑ σε 3–5 ημέρες, ηλεκτρονική υποβολή σε λειτουργία εντός 24 ωρών μετά τον ΑΦΜ. Τοπικός γραμματέας, διεύθυνση & πρακτικά ΔΣ περιλαμβάνονται, συν το KYC που χειρίζεται η ομάδα μας.

Τιμολόγηση: €490 – ιδιώτες· €890 – εταιρείες· €290 – αριθμός ΦΠΑ· €120 – ηλεκτρονική υποβολή. Κρατικές χρεώσεις: €0 για ΑΦΜ, ΦΠΑ, ηλεκτρονική υποβολή· courier & apostille βάσει πραγματικών εξόδων.

Λίστα ελέγχου – εταιρείες: πιστοποιητικό σύστασης, καταστατικό, λίστα διευθυντών/γραμματέα, ταυτότητες UBO, πηγή κεφαλαίων, απόδειξη τοπικής διεύθυνσης (μίσθωση, τίτλος ή λογαριασμός κοινής ωφέλειας ≤3 μηνών), στοιχεία επικοινωνίας, IBAN τράπεζας (προαιρετικό). Ιδιώτες: διαβατήριο, απόδειξη διεύθυνσης, βίζα εισόδου ή άδεια διαμονής εάν ισχύει, σύντομη περίληψη δραστηριότητας.

Βασικά όρια: η εγγραφή ΦΠΑ καθίσταται υποχρεωτική μόλις ο φορολογητέος τζίρος φτάσει τα €15.600 εντός οποιουδήποτε κυλιόμενου 12μήνου. Υποβολή ΦΠΑ: τριμηνιαία, υποβολή εντός 40 ημερών μετά το τέλος του τριμήνου. Φόροι μισθοδοσίας: έως το τέλος του επόμενου μήνα μέσω ηλεκτρονικής υποβολής.

Χρονοδιάγραμμα εισοδήματος: προσωρινές δόσεις στις 31 Ιουλίου & 31 Δεκεμβρίου· τελική εκκαθάριση έως την 1 Αυγούστου του επόμενου έτους. Η εκπρόθεσμη υποβολή επιφέρει σταθερές διοικητικές κυρώσεις €100 ή €200 ανά δήλωση, συν νόμιμους τόκους έως την πλήρη πληρωμή.

Μενού βελτιστοποίησης: καθεστώς non-dom – 0% σε μερίσματα & τραπεζικούς τόκους για 17 έτη· IP box – 80% απαλλαγή επί των επιλέξιμων κερδών IP· κανόνας 60 ημερών – κατοικία με 60 ημέρες παρουσίας, τοπικός διευθυντής & υποστήριξη γραφείου διαθέσιμα για την εξασφάλιση διαχείρισης & ελέγχου.

Χρονοδιάγραμμα: Ημέρα 0–1 – KYC & ανάθεση· Ημέρα 1–3 – συγκέντρωση φακέλου, μεταφράσεις & apostille εάν χρειάζεται· Ημέρα 3–5 – κατάθεση αίτησης ΑΦΜ· Ημέρα 5–10 – έκδοση ΑΦΜ· Ημέρα 7–12 – έκδοση αριθμού ΦΠΑ· Ημέρα 8–12 – ενεργοποίηση πρόσβασης στο διαδικτυακό portal.

Στείλτε τώρα σάρωση του διαβατηρίου σας & απόδειξη διεύθυνσης· λάβετε εξατομικευμένη προσφορά εντός 20 λεπτών κατά τις εργάσιμες ώρες CET. Δυνατότητα υποβολής την ίδια ημέρα με πλήρη φάκελο.

Έγγραφα και ταυτότητες που πρέπει να προετοιμαστούν για το Φορολογικό Μητρώο της Κύπρου (εταιρείες, ατομικές επιχειρήσεις, μη κάτοικοι ιδιοκτήτες)

Δείτε επίσης: Εγγραφή εταιρείας Κύπρος μη κάτοικος.

Δείτε επίσης: Εγγραφή επιχείρησης Κύπρος.

Συγκεντρώστε επίσημη ταυτότητα με φωτογραφία, απόδειξη οικιακής διεύθυνσης (λογαριασμός κοινής ωφέλειας ή τραπεζική δήλωση, με ημερομηνία κάτω των 3 μηνών), εταιρικά έγγραφα, στοιχεία UBO, συν apostille/νομιμοποίηση εάν τα έγγραφα προέρχονται από το εξωτερικό.

Εταιρείες

Φάκελος εταιρείας: Πιστοποιητικό Σύστασης· Πιστοποιητικό Διευθυντών/Γραμματέα· Πιστοποιητικό Εγγεγραμμένου Γραφείου· Πιστοποιητικό Μετόχων· Καταστατικό (πλήρες σετ)· Αριθμός HE· ημερομηνία έναρξης δραστηριότητας· σύντομη περιγραφή NACE· τοπική επιχειρηματική διεύθυνση· email & τηλέφωνο επικοινωνίας.

Απόδειξη ταυτότητας & διαμονής κάθε διευθυντή, γραμματέα, μετόχου, UBO (έγχρωμη σάρωση διαβατηρίου ή ταυτότητας ΕΕ· απόδειξη οικιακής διεύθυνσης ≤3 μηνών). Εάν κάποιο άτομο διαμένει εκτός του νησιού, προσθέστε επικυρωμένο αντίγραφο συν apostille· μη λατινικοί χαρακτήρες απαιτούν επίσημη μετάφραση στα Αγγλικά ή τα Ελληνικά.

Απόφαση ΔΣ που εγκρίνει την αίτηση, ορίζοντας υπεύθυνο εκπρόσωπο· Εξουσιοδότηση εάν ένας αντιπρόσωπος θα υποβάλει· IBAN (προαιρετικό, χρήσιμο με ΦΠΑ)· περίγραμμα πηγής κεφαλαίων εάν ζητηθεί από τη συμμόρφωση.

Ατομικές επιχειρήσεις

Εθνικό ID ή διαβατήριο· απόδειξη διεύθυνσης κατοικίας ≤3 μηνών· Αριθμός Κοινωνικής Ασφάλισης (αν έχει εκδοθεί)· πιστοποιητικό επωνυμίας επιχείρησης (αν δραστηριοποιείται με εμπορική ονομασία)· απόδειξη μίσθωσης ή ιδιοκτησίας χώρου δραστηριότητας· ημερομηνία έναρξης δραστηριότητας· αναμενόμενος ετήσιος τζίρος· κωδικός NACE.

Εάν απασχολείτε προσωπικό, προσθέστε εγγραφή εργοδότη στις Υπηρεσίες Κοινωνικής Ασφάλισης· εάν ο τζίρος αναμένεται να υπερβεί τα 15.600 € σε οποιαδήποτε κυλιόμενη περίοδο 12 μηνών, εξετάστε ταυτόχρονα την έκδοση ΑΦΜ.

Iδιοκτήτες μη κάτοικοι (διευθυντές, μέτοχοι, πραγματικοί δικαιούχοι): αντίγραφο διαβατηρίου· απόδειξη διεύθυνσης στο εξωτερικό· φορολογικός αριθμός χώρας προέλευσης· πιστοποιητικό κατοικίας από την αρμόδια φορολογική αρχή της χώρας προέλευσης· εταιρικά έγγραφα αλλοδαπής μητρικής εταιρείας με επισημείωση (apostille)· βεβαιωμένη μετάφραση στα Αγγλικά ή τα Ελληνικά, εάν τα πρωτότυπα δεν είναι σε αυτές τις γλώσσες· εξουσιοδότηση που ορίζει τοπικό εκπρόσωπο· στοιχεία άφιξης ή άδεια διαμονής, εάν ισχύει.

Μορφή αρχείου & προδιαγραφές: έγχρωμες σαρώσεις, 300 dpi· πλήρης σελίδα, όλες οι άκρες ορατές· χωρίς περικοπές· PDF ή JPEG· κάθε αρχείο κάτω των 10 MB· ονόματα με λατινικούς χαρακτήρες· συνεπής μορφή ημερομηνίας (ΗΗ-ΜΜ-ΕΕΕΕ).

Ισχύς: πιστοποιητικό διεύθυνσης εκδοθέν εντός 3 μηνών (ορισμένες τράπεζες δέχονται 6· η φορολογική υπηρεσία συχνά ζητά ≤3)· διαβατήρια σε ισχύ ≥6 μηνών· μεταφράσεις από πιστοποιημένο μεταφραστή, δικηγόρο ή συμβολαιογράφο.

Συμβουλές ταχύτητας: προετοιμάστε το διάγραμμα πραγματικών δικαιούχων με ποσοστά & αλυσίδα ελέγχου· διατηρείτε προσβάσιμο άτομο επικοινωνίας κατά τη διάρκεια του παραθύρου υποβολής· επιβεβαιώστε ότι οι υπογραφές ταιριάζουν με τα διαβατήρια· ελέγξτε ξανά τον κωδικό NACE σε σχέση με τη δραστηριότητα.

Τυπικό χρονοδιάγραμμα μόλις τα έγγραφα είναι έτοιμα: 2–7 εργάσιμες ημέρες, περισσότερο κατά τις περιόδους αιχμής· ελλιπείς πληροφορίες πραγματικών δικαιούχων, έλλειψη επισημείωσης (apostille) ή μη λατινικά έγγραφα χωρίς μετάφραση προκαλούν καθυστερήσεις.

Ηλεκτρονική εγγραφή TAXISnet: βήμα προς βήμα για να αποκτήσετε τον Φορολογικό σας Αριθμό (ΦΠΑ)

Δείτε επίσης: Εγγραφή εταιρείας στην Κύπρο.

Προετοιμάστε έγκυρο ID/διαβατήριο, απόδειξη διεύθυνσης (λογαριασμός κοινής ωφέλειας ή τραπεζική δήλωση με ημερομηνία εντός 6 μηνών), ενεργό email, αριθμό κινητού τηλεφώνου, IBAN (προαιρετικό). Οι εταιρείες προσθέτουν πιστοποιητικό ίδρυσης, μητρώο διευθυντών, δομή πραγματικών δικαιούχων (≥25%), αποδεικτικά στοιχεία διεύθυνσης έδρας.

1) Επισκεφθείτε την πύλη TAXISnet → Ηλεκτρονική Εγγραφή → Δημιουργία Προφίλ. Χρησιμοποιήστε ένα μοναδικό email & κινητό. Ορίστε ισχυρό κωδικό πρόσβασης (12+ χαρακτήρες με πεζά/κεφαλαία, αριθμό, σύμβολο).

2) Επιβεβαιώστε το προφίλ μέσω κωδικών μιας χρήσης που αποστέλλονται στο email & SMS. Κρατήστε ανοιχτό το παράθυρο επαλήθευσης μέχρι να εισαχθούν και οι δύο κωδικοί.

3) Ξεκινήστε μια νέα αίτηση: επιλέξτε Άτομο ή Εταιρεία. Επιλέξτε την κατάλληλη ιδιότητα (υπάλληλος, αυτοαπασχολούμενος, διευθυντής, μέτοχος, κ.λπ.).

4) Στοιχεία ταυτότητας: εισαγάγετε τα ονόματα ακριβώς όπως στο ID/διαβατήριο ή στα αντίγραφα του Μητρώου. Χρησιμοποιήστε την ίδια μεταγραφή σε όλα τα πεδία. Προσθέστε ημερομηνία γέννησης/ίδρυσης, χώρα γέννησης/ίδρυσης, εθνικότητα/δικαιοδοσία.

5) Διευθύνσεις: παρέχετε διεύθυνση κατοικίας ή εγγεγραμμένης έδρας, ταχυδρομικό κώδικα, πόλη, χώρα. Προσθέστε μια διεύθυνση αλληλογραφίας, εάν είναι διαφορετική. Βεβαιωθείτε ότι το έγγραφο που ανεβάζετε αντιστοιχεί στην διεύθυνση που πληκτρολογήσατε.

6) Στοιχεία δραστηριότητας: επιλέξτε κωδικό NACE/κλάδο, περιγραφή δραστηριότητας, ημερομηνία έναρξης, αναμενόμενο τζίρο, ύπαρξη μόνιμης εγκατάστασης, αριθμό υπαλλήλων (εάν υπάρχουν).

7) Τραπεζικά: προσθέστε IBAN για να απλοποιήσετε μελλοντικές πληρωμές & επιστροφές φόρων (προαιρετικό σε αυτό το στάδιο, μπορεί να προστεθεί αργότερα).

8) Συνημμένα: ανεβάστε καθαρές έγχρωμες σαρώσεις σε PDF/JPG/PNG. Τυπικό όριο μεγέθους: έως 5 MB ανά αρχείο. Συνδυάστε έγγραφα πολλαπλών σελίδων σε ένα ενιαίο PDF, όπου είναι δυνατόν. Βεβαιωθείτε ότι οι τέσσερις γωνίες είναι ορατές, χωρίς αντανάκλαση, χωρίς περικοπή.

9) Δηλώσεις: ελέγξτε όλες τις καταχωρήσεις, τσεκάρετε τα πλαίσια επιβεβαίωσης, υποβάλετε. Αποθηκεύστε τον αριθμό αναφοράς της αίτησης που εμφανίζεται στην οθόνη & σας αποστέλλεται με email.

10) Επεξεργασία: τυπικός χρόνος ελέγχου 1–5 εργάσιμες ημέρες. Μπορεί να λάβετε αίτημα μέσω της πύλης/email για την παροχή επιπλέον εγγράφων ή διευκρινίσεων. Απαντήστε εντός του χρονικού πλαισίου που αναγράφεται στο μήνυμα.

11) Αποτέλεσμα: μόλις εγκριθεί, ο ΦΠΑ εμφανίζεται στο προφίλ σας στο TAXISnet. Θα λάβετε ειδοποίηση μέσω email/SMS. Κατεβάστε/εκτυπώστε τη σελίδα επιβεβαίωσης & αποθηκεύστε την με ασφάλεια.

Λίστα ελέγχου ποιότητας για την αποφυγή καθυστερήσεων: τα ονόματα ταιριάζουν με τα αρχεία ταυτότητας/εγγραφής· η διεύθυνση στην απόδειξη ταιριάζει με τη διεύθυνση που πληκτρολογήθηκε· η περιγραφή δραστηριότητας ευθυγραμμίζεται με τον κωδικό NACE· οι λεπτομέρειες UBO συμπληρώνουν 100%· η λίστα των διευθυντών είναι ενημερωμένη· οι αλλοδαποί παρέχουν κατάσταση εισόδου/μετανάστευσης, όπου ισχύει· τα έγγραφα είναι πρόσφατα (≤6 μήνες) & ευανάγνωστα.

Συνήθεις λόγοι απόρριψης: αναντιστοιχία ορθογραφίας, ληγμένη ταυτότητα, ξεπερασμένη απόδειξη διεύθυνσης, λείπει αλυσίδα UBO, μη αναγνώσιμες σαρώσεις, ασυνεπής ημερομηνία έναρξης σε σχέση με την ημερομηνία σύστασης, μη ρεαλιστικός κύκλος εργασιών σε σχέση με τη δραστηριότητα.

Ενημερώσεις δεδομένων μετά την έγκριση: αλλαγές σε διεύθυνση, διευθυντές, UBOs, δραστηριότητα, τραπεζικά στοιχεία πρέπει να ενημερώνονται στο TAXISnet εντός της περιόδου που υποδεικνύεται στην καθοδήγηση της πύλης. Κρατήστε αποδεικτικά στοιχεία έτοιμα για κάθε αλλαγή.

Συμβουλή υποστήριξης: εάν η αίτηση παραμένει στάσιμη για περισσότερες από 5 εργάσιμες ημέρες χωρίς μήνυμα από την πύλη, αναφέρετε τον αριθμό αναφοράς της αίτησής σας σε μια συνέχεια μέσω της ενότητας επικοινωνίας της πύλης ή της αρμόδιας γραμμής περιφερειακού γραφείου που αναφέρεται στη Βοήθεια.

Συμβουλή ασφάλειας: ενεργοποιήστε την έλεγχο ταυτότητας δύο παραγόντων στις ρυθμίσεις προφίλ, περιορίστε την πρόσβαση μόνο σε εξουσιοδοτημένο προσωπικό, αλλάζετε κωδικούς πρόσβασης κατά τις αλλαγές ρόλων, αρχειοθετείτε τις αποδείξεις υποβολής & τις εγκρίσεις στον εσωτερικό σας φάκελο συμμόρφωσης.

Μετά την έκδοση TIC: προσθέστε ΦΠΑ, PAYE και Κοινωνική Ασφάλιση, και παρακολουθήστε τις πρώτες σας προθεσμίες υποβολής

Συνδέστε το TIC σας με τρία προγράμματα εντός 10 ημερών: προφίλ ΦΠΑ, λογαριασμό εργοδότη PAYE, αριθμό Κοινωνικής Ασφάλισης· ορίστε ένα ημερολόγιο υποβολών την ίδια ημέρα.

ΦΠΑ: υποχρεωτικός μόλις ο κυλιόμενος κύκλος εργασιών φτάσει τα 15.600 € εντός οποιουδήποτε 12μήνου· υποβάλετε την αίτηση εντός 30 ημερών μετά την υπέρβαση του ορίου. Η τυπική περίοδος χρησιμοποιεί ημερολογιακά τρίμηνα: 31 Μαρ, 30 Ιουν, 30 Σεπ, 31 Δεκ. Προθεσμία δήλωσης συν πληρωμής = τέλος περιόδου + 1 μήνας + 10 ημέρες (παράδειγμα: Q1 2025 λήγει 10 Μαΐου 2025). Λίστα Πωλήσεων ΕΚ (VIES) μηνιαίως έως την 15η ημέρα του επόμενου μηνός. Intrastat μηνιαίως έως την 10η ημέρα, υπόκειται σε όρια αφίξεων ή αποστολών.

PAYE: δημιουργήστε ένα προφίλ εργοδότη μέσω της πύλης εσόδων χρησιμοποιώντας το TIC σας. Παρακρατήστε από την μισθοδοσία βάσει των τοπικών συντελεστών· αποδώστε την τελευταία ημερολογιακή ημέρα του επόμενου μηνός. Διατηρήστε ένα ενημερωμένο ετήσιο καθολικό ανά εργαζόμενο. Η δήλωση εργοδότη (TD7) συνήθως λήγει στις 31 Μαΐου του επόμενου έτους, υπόκειται σε επίσημες παρατάσεις.

Κοινωνική Ασφάλιση: ανοίξτε λογαριασμό εργοδότη στην κοινωνική πύλη, ενεργοποιήστε την ηλεκτρονική υποβολή, εκδώστε αριθμούς Κοινωνικής Ασφάλισης σε νέους υπαλλήλους πριν από την πρώτη τους βάρδια. Συντελεστές εισφορών 2024: υπάλληλος 8,8%, εργοδότης 8,8% επί των ασφαλίστων κερδών έως 5.005 €/μήνα· επιπλέον εργοδοτικές εισφορές: Κοινωνική Συνοχή 2,0% (χωρίς πλαφόν), Ταμείο Αποζημίωσης 1,2%, ΑΛΕ (Αναπτυξιακός Οργανισμός Εργασίας) 0,5%. Προθεσμία πληρωμής: τελευταία ημέρα του μήνα μετά τον μήνα μισθοδοσίας.

Παράδειγμα χρονοδιαγράμματος με έκδοση TIC στις 12 Ιανουαρίου 2025: ΦΠΑ σε ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2025, πρώτη περίοδος ΦΠΑ λήγει 31 Μαρτίου 2025, δήλωση συν πληρωμή οφείλεται 10 Μαΐου 2025. Πρώτη VIES εάν υπάρχουν ενδοκοινοτικές B2B πωλήσεις τον Ιανουάριο: οφείλεται 15 Φεβ· τον Φεβρουάριο: οφείλεται 15 Μαρ· τον Μάρτιο: οφείλεται 15 Απρ. Πρώτη Intrastat εάν επιτευχθούν τα όρια τον Ιανουάριο: οφείλεται 10 Φεβ. Πρώτη αποστολή PAYE για την μισθοδοσία Ιανουαρίου: οφείλεται έως 28 Φεβ 2025. Πρώτη πληρωμή Κοινωνικής Ασφάλισης για την μισθοδοσία Ιανουαρίου: οφείλεται έως 28 Φεβ 2025.

Ποινές: η μη υποβολή δήλωσης ΦΠΑ επιφέρει πάγιο πρόστιμο 100 €. Η καθυστερημένη πληρωμή ΦΠΑ επιφέρει προσαύξηση 10% συν τόκους με τον επίσημο συντελεστή. VIES καθυστερημένη ή απούσα: 50 € ανά δήλωση. Intrastat καθυστερημένη: 15 € ανά δήλωση.

Παρακολούθηση: ορίστε επαναλαμβανόμενες υπενθυμίσεις – ημερομηνίες τέλους τριμήνου ΦΠΑ, 15η ημέρα VIES, 10η ημέρα Intrastat, τέλος μήνα PAYE, τέλος μήνα Κοινωνικής Ασφάλισης. Κρατήστε αποδείξεις υποβολών, αποδείξεις πληρωμών, αρχεία συμφωνίας. Ελέγχετε τον κύκλο εργασιών εβδομαδιαίως για να προβλέπετε την υποχρεωτική εγγραφή ΦΠΑ.

Προετοιμασία συστήματος: αντιστοιχίστε τους κωδικούς ΦΠΑ στο εργαλείο τιμολόγησής σας πριν από την πρώτη πώληση υπό καθεστώς ΦΠΑ. Επικυρώστε τους αριθμούς ΦΠΑ των πελατών της ΕΕ μέσω του VIES πριν από την απαλλαγή από τον ΦΠΑ των προμηθειών.

Ε & Α: