Налоговый реестр Кипра

Выберите маршрут Никосии: получите TIN за 5–10 рабочих дней, номер НДС за 3–5 дней, онлайн-отчетность будет активна в течение 24 часов после получения TIN. Местный секретарь, юридический адрес и протоколы заседаний включены, а также KYC обрабатывается нашей командой.

Цены: 490 евро – частные лица; 890 евро – компании; 290 евро – номер НДС; 120 евро – онлайн-отчетность. Государственные сборы: 0 евро за TIN, НДС, онлайн-отчетность; курьерская доставка и апостилирование – по фактическим расходам.

Чек-лист – компании: свидетельство о регистрации, устав, список директоров/секретаря, идентификаторы конечных бенефициарных владельцев (UBO), источник средств, подтверждение местного адреса (договор аренды, свидетельство о праве собственности или квитанция за коммунальные услуги возрастом ≤3 месяцев), контактные данные, банковский IBAN (необязательно). Частные лица: паспорт, подтверждение адреса, въездная виза или вид на жительство (если применимо), краткое описание деятельности.

Ключевые пороги: регистрация НДС становится обязательной, когда налогооблагаемый оборот достигает 15 600 евро в течение любого скользящего 12-месячного периода. Отчетность по НДС: ежеквартально, подача в течение 40 дней после окончания квартала. Расчет заработной платы: к концу следующего месяца через онлайн-отчетность.

Сроки уплаты подоходного налога: предварительные взносы 31 июля и 31 декабря; окончательный расчет к 1 августа следующего года. Несвоевременная подача декларации влечет за собой фиксированные административные штрафы в размере 100 евро или 200 евро за декларацию, плюс проценты по закону до полной оплаты.

Меню оптимизации: статус не-резидента (non-dom) – 0% на дивиденды и банковские проценты в течение 17 лет; IP-бокс – 80% освобождение от налога на прибыль от квалифицируемой интеллектуальной собственности; правило 60 дней – резидентство при 60 днях пребывания, доступна поддержка местного директора и офиса для обеспечения управления и контроля.

Временная шкала: День 0–1 – KYC и заключение договора; День 1–3 – сбор досье, переводы и апостилирование (если необходимо); День 3–5 – подача заявления на TIN; День 5–10 – выдача TIN; День 7–12 – выдача номера НДС; День 8–12 – активация доступа к онлайн-порталу.

Отправьте скан паспорта и подтверждение адреса сейчас; получите индивидуальное предложение в течение 20 минут в рабочее время по центральноевропейскому времени. Возможна подача документов в тот же день при наличии полного досье.

Документы и удостоверения личности для подготовки для Налогового реестра Кипра (компании, индивидуальные предприниматели, нерезиденты-владельцы)

См. также: Регистрация компании на Кипре для нерезидентов.

См. также: Регистрация бизнеса на Кипре.

Соберите удостоверение личности с фотографией, выданное государством, подтверждение домашнего адреса (квитанция за коммунальные услуги или выписка из банка, датированные менее чем 3 месяцами назад), корпоративные документы, данные UBO, а также апостиль/легализацию, если документы получены из-за границы.

Компании

Досье компании: свидетельство о регистрации; свидетельство директоров/секретаря; свидетельство о зарегистрированном офисе; свидетельство акционеров; устав (полный комплект); номер HE; дата начала деятельности; краткое описание по NACE; местный рабочий адрес; контактный email и телефон.

Подтверждение личности и места жительства каждого директора, секретаря, акционера, UBO (цветная копия паспорта или удостоверения личности ЕС; подтверждение домашнего адреса возрастом ≤3 месяцев). Если какое-либо лицо проживает за пределами острова, добавьте нотариально заверенную копию с апостилем; для документов нелатинскими шрифтами требуется присяжный перевод на английский или греческий язык.

Решение совета директоров, разрешающее подачу заявления, с указанием ответственного представителя; доверенность, если заявление подает агент; IBAN (необязательно, полезно с НДС); схема источника средств, если это требуется проверкой соответствия.

Индивидуальные предприниматели

Удостоверение личности или паспорт; подтверждение адреса проживания (не старше 3 месяцев); номер социального страхования (при наличии); свидетельство о названии компании (если деятельность ведется под другим названием); подтверждение права собственности или аренды места ведения деятельности; дата начала деятельности; ожидаемый годовой оборот; код NACE.

При найме сотрудников — регистрация работодателя в Службе социального страхования; если ожидается, что оборот превысит 15 600 евро в течение любых 12‑месячных периодов — рассмотрите одновременное получение номера плательщика НДС.

Не являющиеся резидентами владельцы (директора, акционеры, конечные бенефициарные владельцы): копия паспорта; подтверждение адреса за рубежом; ИНН страны проживания; свидетельство о регистрации резидента от налогового органа страны проживания; апостилированные корпоративные документы любой иностранной материнской компании; нотариально заверенный перевод на английский или греческий язык, если оригиналы не на этих языках; доверенность на местного представителя; информация о прибытии или вид на жительство, если применимо.

Формат и спецификации: цветные сканы, 300 dpi; полные страницы, все края видны; без обрезки; PDF или JPEG; каждый файл менее 10 МБ; имена латинскими буквами; единый формат даты (ДД-ММ-ГГГГ).

Срок действия: подтверждение адреса, выданное в течение 3 месяцев (некоторые банки принимают 6; налоговая служба часто требует ≤3); паспорта действительны ≥6 месяцев; переводы выполнены сертифицированным переводчиком, юристом или нотариусом.

Советы по ускорению: подготовьте схему конечных бенефициарных владельцев с указанием процентов и контрольной цепочки; обеспечьте доступность контактного лица в период подачи документов; убедитесь, что подписи совпадают с подписями в паспортах; дважды проверьте соответствие кода NACE фактической деятельности.

Типичный срок после предоставления всех документов: 2–7 рабочих дней, дольше в пиковые периоды; неполная информация о конечных бенефициарных владельцах, отсутствие апостиля или документы не на латинице без перевода вызывают задержки.

Электронная регистрация TAXISnet: пошаговое руководство по получению вашего идентификационного кода налогоплательщика (TIC)

См. также: Регистрация компании на Кипре.

Подготовьте действительное удостоверение личности/паспорт, подтверждение адреса (счет за коммунальные услуги или банковскую выписку, датированную в течение 6 месяцев), действующий адрес электронной почты, номер мобильного телефона, IBAN (необязательно). Компании — свидетельство о регистрации, реестр директоров, структуру конечных бенефициарных владельцев (≥25%), подтверждение адреса штаб-квартиры.

1) Посетите портал TAXISnet → e‑Registration → Create Profile. Используйте уникальный адрес электронной почты и номер мобильного телефона. Установите надежный пароль (12+ символов, включая буквы верхнего и нижнего регистра, цифры, символы).

2) Подтвердите профиль с помощью одноразовых кодов, отправленных на электронную почту и по SMS. Оставьте окно подтверждения открытым до ввода обоих кодов.

3) Начните новое заявление: выберите Person (Физическое лицо) или Company (Компания). Выберите соответствующую роль (сотрудник, самозанятый, директор, акционер и т. д.).

4) Данные удостоверения личности: введите имена точно так, как указано в удостоверении личности/паспорте или выписках из реестра. Используйте ту же транслитерацию для всех полей. Добавьте дату рождения/регистрации, страну рождения/регистрации, гражданство/юрисдикцию.

5) Адреса: укажите адрес проживания или зарегистрированного офиса, почтовый индекс, город, страну. Добавьте почтовый адрес, если он отличается. Убедитесь, что загружаемый документ соответствует введенному адресу.

6) Данные о деятельности: выберите код NACE/отрасль, описание деятельности, дату начала, ожидаемый оборот, наличие постоянного представительства, количество сотрудников (при наличии).

7) Банковские данные: добавьте IBAN для оптимизации будущих платежей и возвратов (необязательно на данном этапе, может быть добавлено позже).

8) Вложения: загрузите четкие цветные сканы в формате PDF/JPG/PNG. Типичный лимит размера: до 5 МБ на файл. По возможности объедините многостраничные документы в один PDF. Убедитесь, что все четыре угла видны, без бликов, без обрезки.

9) Декларации: просмотрите все введенные данные, отметьте галочками поля подтверждения, отправьте. Сохраните номер ссылки на заявление, отображаемый на экране и отправленный вам по электронной почте.

10) Обработка: типичное время рассмотрения 1–5 рабочих дней. Вам может быть отправлен запрос через портал/по электронной почте с просьбой предоставить дополнительные документы или разъяснения. Ответьте в сроки, указанные в сообщении.

11) Результат: после одобрения TIC появится в вашем профиле TAXISnet. Вы получите уведомление по электронной почте/SMS. Скачайте/распечатайте страницу подтверждения и храните ее в надежном месте.

Контрольный список качества для избежания задержек: имена соответствуют записям в удостоверении личности/регистратора; адрес в подтверждающем документе совпадает с введенным адресом; описание деятельности соответствует коду NACE; сумма данных о бенефициарных владельцах составляет 100%; список директоров актуален; нерезиденты предоставляют статус въезда/иммиграции, где применимо; документы актуальны (≤6 месяцев) и читаемы.

Распространенные причины отклонения: несоответствие написания, истекший срок действия удостоверения личности, устаревший адрес в подтверждающем документе, отсутствие информации о бенефициарных владельцах, нечитаемые сканы, несоответствие даты начала деятельности дате регистрации, нереалистичный оборот по сравнению с деятельностью.

Обновления данных после одобрения: изменения в адресе, руководителях, бенефициарных владельцах, деятельности, банковских реквизитах должны быть обновлены в TAXISnet в течение периода, указанного в руководстве портала. Держите доказательства готовыми для каждого изменения.

Совет по поддержке: если заявка задерживается более чем на 5 рабочих дней без сообщения на портале, укажите ссылку на вашу заявку в последующем обращении через раздел «Связаться с нами» на портале или по телефону компетентного районного управления, указанному в разделе «Помощь».

Совет по безопасности: включите двухфакторную аутентификацию в настройках профиля, ограничьте доступ только уполномоченному персоналу, меняйте пароли при изменении ролей, архивируйте квитанции о подаче заявок и одобрения во внутренней папке соответствия.

После выдачи TIC: добавьте НДС, PAYE и социальное страхование, и отслеживайте сроки окончания первых деклараций

Свяжите ваш TIC с тремя программами в течение 10 дней: профиль НДС, счет работодателя PAYE, номер социального страхования; создайте календарь отчетности в тот же день.

НДС: обязателен, когда оборот превысит 15 600 евро в течение любых 12 месяцев; подайте заявление в течение 30 дней после превышения лимита. Стандартный период использует календарные кварталы: 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря. *Срок подачи декларации плюс уплаты* = конец периода + 1 месяц + 10 дней (например, 1 квартал 2025 года подлежит уплате **10 мая 2025 года**). Список продаж ЕС (VIES) подлежит ежемесячной подаче до **15-го числа** следующего месяца. Intrastat подлежит ежемесячной подаче до **10-го числа**, в зависимости от пороговых значений прибытия или отправки.

PAYE: создайте профиль работодателя через налоговый портал, используя ваш TIC. Удерживайте налоги из заработной платы по местным ставкам; перечисляйте до **последнего календарного дня** следующего месяца. Ведите годовой учет для каждого сотрудника. Отчет работодателя (TD7) обычно подлежит подаче до **31 мая** следующего года, при условии официальных продлений.

Социальное страхование: откройте счет работодателя на социальном портале, активируйте электронную подачу, выдайте номера социального страхования новым сотрудникам до первой смены. Ставки взносов 2024: работник **8,8%**, работодатель **8,8%** от подлежащего страхованию заработка до **5 005 евро/месяц**; дополнительные взносы работодателя: Социальная солидарность **2,0%** (без ограничений), Фонд на случай увольнения **1,2%**, HRDA **0,5%**. Срок уплаты: **последний день** месяца, следующего за месяцем расчета заработной платы.

Пример сроков с выданным TIC 12 января 2025 года: НДС вступает в силу с 1 января 2025 года, первый отчетный период по НДС заканчивается 31 марта 2025 года, декларация плюс уплата подлежат уплате **10 мая 2025 года**. Первый VIES, если существуют внутриевропейские B2B поставки в январе: подлежит уплате **15 февраля**; в феврале: подлежит уплате **15 марта**; в марте: подлежит уплате **15 апреля**. Первый Intrastat, если пороговые значения были достигнуты в январе: подлежит уплате **10 февраля**. Первая выплата PAYE по заработной плате за январь: подлежит уплате до **28 февраля 2025 года**. Первый платеж по социальному страхованию по заработной плате за январь: подлежит уплате до **28 февраля 2025 года**.

Штрафы: пропущенная декларация по НДС влечет за собой фиксированный штраф в размере **100 евро**. Задержка уплаты НДС влечет за собой начисление **10%** сверхурочно плюс проценты по официальной ставке. VIES с задержкой или отсутствие: **50 евро** за отчет. Intrastat с задержкой: **15 евро** за отчет.

Мониторинг: установите повторяющиеся напоминания – даты окончания квартала по НДС, 15-е число для VIES, 10-е число для Intrastat, конец месяца для PAYE, конец месяца для социального страхования. Сохраняйте доказательства подачи, квитанции об оплате, файлы сверки. Еженедельно проверяйте оборот, чтобы предвидеть обязательную регистрацию по НДС.

Подготовка системы: сопоставьте коды НДС в вашем инструменте выставления счетов до первой продажи с учетом НДС. Проверяйте номера НДС клиентов из ЕС через VIES до применения нулевой ставки НДС.

Вопросы и ответы: