强于风险，疏于解决方案——我们对 FATF 第 24 条建议的意见反馈

金融行动特别工作组（FATF）发布了关于第24条建议的咨询意见，敦促各国评估各类实体的风险。尽管在风险识别方面得到了高度重视，特别是与非居民所有者和受托人相关的风险，但拟议的措施似乎不足以应对我们社会面临的挑战的全部范围。必须考虑这些建议的影响，因为它们可能影响个人所有者、律师以及更广泛的房地产实体市场。

在我们的分析中，我们注意到，FATF的方法似乎提倡一种“50-50”立场——在风险识别方面很强，但在为包括注册官员和学术机构在内的各种利益相关者提供实际解决方案方面却很薄弱。统计数据显示，许多国家，特别是德国，都参与了围绕该建议的讨论。然而，结果必须涵盖所有权结构的复杂性以及注册机构的透明度需求。如果没有有效的行动计划，规避风险的意图将无法实现。

另请参阅：法律科技教育AmidChange。

我们的回应将深入探讨当前提案不足的具体案例。我们的目标是展示有正确且充足的手段来解决所提出问题的根源的必要性。虽然FATF提出了充分的措施，但它并未充分要求采取行动以确保个人和实体承担责任。本文将作为对有效注册系统应包含内容的质询，引用现有数据库以及多年学术研究和法律分析所强调的理论框架。

理解第24条建议

金融行动特别工作组（FATF）第24条建议旨在确保法人实体和安排的受益所有权透明度，重点关注受益人和受托人。目的是降低金融系统中的非法活动相关风险。该建议强调了适当核实程序的重要性，以确保受益所有人的身份得到充分的了解和记录。强有力的核实机制至关重要，因为它们在培养社会信任和减少洗钱机会方面发挥着至关重要的作用。

例如，在德国，政府已采取实质性措施来遵守FATF制定的建议。统计数据显示，他们已实施了要求公司和信托受益所有人进行注册的措施。然而，当地的执行情况仍显示出显着差异，这引发了关于采用更标准化方法的必要性的讨论。许多国家都参与了改进这些框架，但这些框架多年来一直被认为不足。建议必须解决这些差异，以建立明确的合规指数。

• 请记住，法律结构的复杂性可能会掩盖所有权。
• 书面指南对于确保每个人都理解要求至关重要。
• 某些司法管辖区设有阈值，用于确定披露何时成为强制性。

尽管已取得一些进展，但迄今为止采取的行动仍然不足。为了进行大胆的变革，各国政府必须认识到受益所有权信息是提高经济诚信度的关键组成部分。信息必须能够供有关当局访问，这需要进一步完善现有机制。通过这样做，它们不仅可以弥合合规方面的差距，还可以增强应对金融领域未来挑战的能力。

第24条建议的定义是什么？

金融行动特别工作组（FATF）第24条建议涉及对法人实体和安排的监管。其重要性在于它直接影响着全球各国社会的结构。该建议旨在确保实体所有权和控制权的透明度，从而降低与洗钱和恐怖主义融资相关的风险。

第24条建议下提出的一项大胆措施是，各国必须创建有效的机制来识别和核实受益所有人。这意味着公司必须提供关于最终控制它们的个人的准确信息。FATF解释说，这一要求对于应对非法资金流带来的挑战至关重要。

来自不同国家的例子说明了实施情况可能存在很大差异。一些国家建立了全面的数据库来索引受益所有人信息，从而实现了自动化报告并更轻松地访问这些关键信息。然而，其他国家则努力满足该建议中规定的法律义务，这通常是因为受益于不透明所有权结构的行业的阻力。

Andres 参与了有关这些提案的咨询，并对这些措施的实际影响表示担忧。他指出，尽管打击洗钱的意图值得称赞，但执行必须考虑到公司面临的经济现实。如果缺乏切实可行的解决方案，就有可能阻碍企业发展，而不是帮助它们。

除了透明度之外，第24条建议还强调了追究不合规者的责任的重要性。这种问责制起到了威慑作用，并在社会中鼓励合规文化。未能实施严格措施的国家可能会在国际市场上面临间接后果，因为它们可能被视为高风险司法管辖区。

• 该建议包括要求各国开发和维护准确信息系统的义务。
• 咨询参与者对小型企业的实施成本表示担忧。
• 不完善的法律框架可能会阻碍受益所有权透明度的有效性。

最终，第24条建议为加强政府、企业和公民社会之间的合作创造了机会。通过就所有权结构的透明度制定明确的“诫命式”期望，各国可以开始有效打击金融犯罪的真正本质。事关重大，各国如何应对将决定它们能否成为全球反洗钱斗争中的强有力的参与者。

咨询中确定的主要风险

FATF咨询强调了与资产所有权和注册相关的若干重大风险，尤其是在非居民实体方面。一个主要担忧是确定真实所有权的措施不足，这可能会通过复杂的结构来掩盖受益所有人。这种缺乏透明度会助长非法活动，因为无辜方可能会在没有充分审查的情况下进行交易。目前的框架可能不要求有强大的自动化识别系统，从而导致在监控跨境资产流动方面遇到更多挑战。

此外，来自不同利益相关者的意见表明，当各国在遵守这些建议方面不一致时，可能存在重大的法律风险。例如，德国等国家有义务实施更强的资产注册框架以遵守FATF标准。然而，执法和监管行动的不同程度最终会削弱这些措施的有效性，从而产生犯罪分子可以利用的漏洞。这种法律遵从性方面的不足给国际合作打击洗钱和恐怖主义融资带来了重大问题。

在收集到的反馈中，与会者强调了制定健全的报告系统以确保受托人和其他持有大量资产的实体的问责制的必要性。没有此类系统，未注册或分类错误的资产数量可能会激增，使执行制裁和监管的努力复杂化。提案表明，加强不同类型资产的注册和中央存储库倡议可以显着降低这些风险，同时仍与FATF的总体目标保持一致。

最终，本次咨询强调了在建立可注册所有权和改进追踪方法方面需要采取更清晰的行动。随着FATF推进其建议的实施，各国必须积极响应，以完善其资产管理和交易方法。通过解决这些关键风险，我们可以促进各国之间更强的合规性和合作，确保全球更安全、更可靠的金融环境。

对金融机构的影响

近期FATF关于第24条建议的咨询对全球金融机构产生了深远影响。在努力遵守规定时，机构必须进行注册并确定识别个人受益人及其相关风险的必要机制。这不仅需要对客户档案有深刻的理解，还需要积极主动地评估潜在威胁，尤其是在涉及制裁时。本次咨询参与者的反馈表明，金融机构正在准备使其运营与这些不断变化的指导方针保持一致。

为了有效实施这些变更，机构应与其股东和利益相关者就他们将开发的计划类型进行清晰沟通。邀请大学合作不仅有助于理解这些要求，还有助于构建有用的教育计划，向员工传达合规措施。信托及其受托人正成为讨论的中心话题，因为它们必须适应该计划带来的加强审查和识别规程。

未能适应的金融公司可能会在市场上处于不利地位。当前的环境带来了“50-50”的风险回报情景；那些建立健全合规框架的机构将获得信任和信誉，而那些保持被动状态的机构可能会面临重大的声誉损害甚至制裁。金融机构必须认识到，它们对这些指导方针的态度不应仅仅是程序性的，而应整合到其整体风险管理策略中。

例如，机构可以开发一个指数来评估和记录其合规流程，从而能够持续审查其策略的有效性和相关性。这不仅是内部衡量标准，还可以直接惠及金融实体，使它们在监管机构和市场参与者眼中处于有利地位。它们应保持警惕，并对可能由不断变化的法规引起的任何间接后果作出反应。

总而言之，FATF咨询强调了金融机构需要调整其对第24条建议合规性的方法。通过投资于新的识别机制和教育计划，这些公司不仅可以满足监管要求，还可以加强其在金融市场的地位。直接参与这一过程对于实体避免潜在制裁和与客户建立可持续信任至关重要。

国际比较和标准

近期关于第24条建议的讨论凸显了各国在处理信托注册机构和相关资产管理方面的国际差异。这些系统的复杂性通常反映了现有的治理框架。例如，德国实施了一个强大的数据库系统来监控信托 holdings，而其他国家可能采取更宽松的方法，缺乏全面的注册机制。这种不一致性在试图评估跨境资产控制措施的有效性时可能带来挑战。

一个重要的担忧点是受托人的定义以及不同司法管辖区提供的信托类型。一些国家仅提供有限的信托透明度，使得准确评估风险变得困难。自动化查询系统可以帮助简化报告并加强问责制；然而，许多国家仍然依赖手动数据输入，这增加了出错的可能性。对于非居民信托，规定可能存在巨大差异，这进一步加剧了问题。

国家	注册类型	控制级别
德国	公共数据库	高
英国	私人注册机构	中
美国	无中央注册机构	低
法国	中央注册机构	高

采用更集中或自动化的信托注册方法的国家，往往会获得公众更高的信任度。它们认识到透明度在打击非法活动方面的重要性。尽管标准化方法有显着的好处，但由于法律定义不同以及对经济状况的潜在影响，当地政府经常会产生阻力。总而言之，统一的国际标准可以加强控制措施，并为各国之间的报告和问责制提供更清晰的框架。