税务专家在 ATI 大会期间举行的 FTM 会议上敦促制定具有性别意识、气候智能型财政框架

立即采纳具有性别意识、气候智能型的财政框架，这应在全球范围内的税收体系中实施；要求在每次预算投票前，政策分析报告性别影响和气候风险。建立国家、地区和地方各级改革的明确问责机制和分阶段时间表。

在全球范围内，关于性别响应型税收设计的试点结果和审查显示，女性拥有的企业对激励措施的采用有所改善，对气候相关的投资也更大。为了扩大规模，目标包括到 2027 年将 50% 的新增气候税收激励措施用于女性领导的企业；要求提供公开可访问的年度影响仪表板，并在每个预算周期后进行更新。

实施步骤包括将性别指标纳入预算文件，将气候相关抵免与劳动力发展计划相结合，并在收入预测中使用气候风险评分。要求提供按性别和地理区域分类的数据，以跟踪进展情况并根据观察到的差距调整税收规则。

警告：官员必须应对代表政策变更的欺骗性消息；通过可信渠道发布官方指南；立即与国税局和国家税务机关保持一致，以防止混淆。

在 ATI 大会上，随着 FTM 讨论的深入，从业人员分享了关于跨境合作和保护弱势群体同时推进税收体系气候韧性的实际改革的观点。拟议的框架鼓励进行性别响应型影响评估、透明报告和对财政官员进行能力建设。

ATI FTM 会议今日公布了性别响应型、气候智能型税收设计的具体步骤

在 ATI FTM 会议今日公布的、具有 12 个月实施计划和明确问责里程碑的框架下，通过将性别分类数据纳入所有税收措施，并在每个政策模块的设计阶段从一开始就融入气候智能型标准，采纳性别响应型基线。

数据、指标和治理

每年收集按性别分类的收入和豁免数据，为新的税收措施附加气候脆弱性标记，并根据官方数据源构建仪表板。发布这些指标，以显示按性别和部门的影响，并每季度更新一次。

建立一个由各部委、妇女网络、公民社会和气候机构的代表组成的跨部门指导小组。要求对每项政策草案进行性别-气候影响评估，提供能力建设资金，并进行公开简报，与利益相关者分享信息。

政策设计、激励措施和保障措施

重新设计优惠制度，以避免性别歧视并促进绿色投资，确保资格标准包括女性拥有的企业和与护理相关的服务。设定可衡量的性别和气候成果，并使用带有绩效测试的日落条款来触发调整。

安装风险控制措施，以应对欺骗性叙述和错误信息。警告：在政策推出期间，监控非官方渠道，以遏制欺骗性消息和错误信息。依靠国税局的官方指南，并通过经核实的政府渠道传播信息，以保持沟通的准确性和时效性。

FTM 会议如何将提案转化为具体行动：时间表、责任机构、关键里程碑

在每次 FTM 会议结束后 72 小时内发布公开行动日历，并在国税局或同等税务机关内指定一名专门的实施负责人，并指定一名信息沟通联络人，以确保清晰、经过验证的沟通，并避免欺骗性消息。日历列出了时间表、责任机构和具体可交付成果，并可全球访问，以便利益相关者能够跟踪从国家办事处到 ATI 合作伙伴的进展情况，并提供关于变更的简要更新。

从今天开始，每周与 FTM 秘书处和主要责任机构进行一次签到，以确认一致性、调整计划并保持势头。使用官方渠道发布决策，并附上指向公开日历的链接，以便所有参与者看到相同的信息。

时间表和责任机构

0-3 天：起草团队将提案转化为正式行动清单并分配负责人。4-14 天：发布《行动实施计划》并指定责任机构：国税局、财政部、FTM 秘书处和 ATI 大会工作人员。为每项任务创建一个单一联系点，一个滚动的风险日志用于标记欺骗性消息，以及一份简明的利益相关者简报。安排月度更新，以确认进展情况并根据需要调整资源。

里程碑和指标

关键里程碑包括批准的政策修正案、发布的官方指南和确定的预算拨款，以及已建立的监控框架。指标跟踪在目标窗口内转化为行动的提案比例、按时交付率以及税收措施的处理时间缩短情况。每项内容都链接到一个 KPI 负责人和一个资源计划；在启动 90 天后进行一次正式审查，然后每 6 个月进行一次，并为全球合作伙伴发布一份简洁的绩效快照。在各渠道保持一致性，以防止欺骗性沟通，并确保关于进展的消息与公开日历保持一致。

数据需求、指标：在整体税收政策中评估性别影响和气候成果

另见：参与健康地球转型活动的动机。

今天就采纳性别响应型税收数据框架，将性别分类数据与气候指标相结合，并为政策制定者和公众发布年度仪表板。

数据需求加强了政策洞察力和问责制。收集按性别、年龄、家庭类型和收入十分位数分类的税收数据，并与能源使用和部门碳强度相关联。收集关于护理工作时间分配的家庭数据，以阐明时间负担和税收公平性。跟踪税务机关内部的代表性，包括领导和分析职位，以揭示设计和审查中的偏见。捕获气候政策组成部分——碳定价、补贴和税收抵免——以及它们在按性别和地区划分的家庭中的分配情况。包括按性别和收入分类的合规性和处罚数据，以揭示累退效应。整合关于劳动力市场、无偿工作和护理基础设施的外部数据，以准确解释税收选择。关于数据质量，确保每个数据集都附有元数据、及时性和完整性。

• 按性别、年龄、收入十分位数和家庭类型分类的税收流量，并与能源消耗模式相关联。
• 与税收抵免和扣除相关的护理工作时间使用指标，显示按性别划分的净负担转移。
• 税务机关内部的代表性指标：领导层份额、分析师多样性以及性别和气候问题的培训覆盖面。
• 气候相关财政措施：税率结构、补贴、豁免及其性别差异化影响。
• 合规数据：审计、处罚和执法结果按性别和收入群体划分。
• 外部对应数据集：按性别划分的劳动力参与率、无偿工作平均时间以及获得儿童或老年人护理服务的机会。

另见：变革中的法律科技教育。

跟踪税收政策中性别和气候成果的指标包括具体指标和目标。按性别和收入跟踪家庭税收负担，并根据家庭规模和护理义务进行调整，并与碳密集型消费相关联。按受益人性别和地区衡量回流到气候项目的收入。评估每单位收入的减排量，按部门和受影响家庭主要收入者性别情况进行细分。量化作为通过税收抵免和扣除获得的援助占妇女和男子获得的援助的比例。监测税务机关的能力：员工多样性指标和性别-气候培训完成率，以及明确的时间表和里程碑。

1. 按性别和收入划分的家庭税收负担，包括根据家庭规模和护理义务进行的调整，以及与碳密集型消费模式的对应关系。
2. 气候项目资金效率：重新用于气候韧性的收入份额，以及按性别细分的受益人。
3. 每单位收入的排放强度，按部门和受影响家庭主要收入者的性别划分。
4. 护理工作支持：按性别划分的税收抵免和扣除，显示妇女与男子相比获得的援助比例。
5. 机构能力：员工多样性指标和性别-气候培训的完成率，以及年度目标。

数据治理和质量考虑因素确保了可信的分析。维护以隐私为先的控制措施，匿名化微数据，并使用安全的分析环境来保护国税局数据，同时支持政策工作。建立尊重同意和隐私的机构间数据共享规则，以及包含性别和气候领域元数据的公共数据目录。进行定期的数据质量检查，并与家庭调查和能源统计数据进行交叉验证，以避免欺骗性结果。推广次国家级别的数据细分，使仪表板能够反映当地气候计划和性别动态，并提供易于访问的视觉效果和通俗易懂的解释。在使用国税局数据作为参考点时，应将其聚合并保护隐私。

实施步骤和信息，以确保在全球范围内的可操作性。定义一个简洁的指标框架，将税收政策与性别成果和气候目标联系起来；今天发布数据字典和方法论笔记。在气候相关性高且隐私控制严格的两个部门进行试点，并按季度更新分享进展。将性别-气候指标纳入预算文件和影响评估，并与预算周期保持一致，以便及时决策。通过有针对性的培训来建设员工能力，并与民间社会合作验证调查结果；在公开报告中记录经验教训。建立数据完整性警报系统：标记异常，通过独立来源进行验证，并向政策制定者和公众披露局限性。制定关于性别和气候考虑因素如何塑造税收政策的清晰信息，并使用视觉效果来解释权衡和好处。

沟通和风险考虑。为部长和议员准备简洁的简报，重点介绍分配效应和气候效益，包括量身定制干预措施的方案。监控欺骗性或操纵性信号；采取快速反应纠正错误并发布更新的分析。谨慎使用聚合形式的国税局数据，并发布经过编辑的微数据访问指南以及仪表板。与社区和工人进行互动以收集反馈，从而完善指标并确保政策的相关性。

刺激女性拥有的企业绿色投资的税收工具，创造有针对性的激励措施

为投资可再生能源发电或能效设备的女性拥有的企业实施一项有针对性的 25% 可退还绿色投资信贷，每家企业每年最高 100,000 美元。同时，在购买当年对符合条件的资产实行 20% 的额外折旧，以加速资本部署。

资格要求至少 50% 的女性所有权，并获得认可计划的认证；通过更高的每家企业上限和简化的流程，将信贷扩大到微型和小型企业。使用与国税局一致的报告，在公司纳税申报表上仅填写一行即可申报，并立即发布清晰的信息，以遏制欺骗性申报和混淆。

通过季度仪表板跟踪各行业和地区的采用情况，并向全球发布结果，同时保护隐私。将激励措施与可衡量的气候成果挂钩，例如避免的二氧化碳吨数和节约的千瓦时。

工具	资格	益处	管理
绿色投资信贷 (GIC)	女性拥有的企业 (≥50% 所有权)；投资可再生能源或能效设备	25% 可退还信贷，每家企业每年最高 100,000 美元	在公司纳税申报表上申报；经核实认证；适用年度上限
可持续资产的折旧奖励	在当年投入使用的符合条件的资产	购买当年 20% 的额外折旧	基于 MACRS 规则；保留资产清单和收据
气候智能型研发与培训信贷	气候智能型工艺的研发；符合条件的培训计划	合格费用 15% 的信贷；每年最高 50,000 美元	使用标准的研发信贷表格申报；核实受益人的女性拥有身份

政策协调应与性别意识、气候智能型财政目标保持一致；将税收激励措施与赠款和贷款计划相结合，以最大限度地发挥杠杆作用。今天应向社区发布精确的信息，并由合作伙伴、包括全球贷方在内的各方跨渠道重复，以吸引全球资本。

实施蓝图

另见：塞浦路斯投资战略。

在女性拥有的中小企业密度高的三个地区启动为期 12 个月的试点项目；逐月评估采用率和气候影响。

组建一个由国税局、财政部、小企业管理局和商业网络组成的跨机构团队；统一认证标准并防止欺骗性申报。

通过第三方认证（例如 WBE）和与州注册处的交叉核对进行验证；应用数据隐私保护措施。

发布季度公开报告，显示按地区、行业和公司规模划分的参与情况，并以聚合数据保护隐私。

在 18-24 个月内推广到全国，并提供可扩展的流程和今天制定的有针对性的推广计划。

实施障碍：扩大能力、数据系统、跨部门协调以实现气候智能型有效征税

今天就建立一个跨部门实施小组，并为其提供专门的预算和人员配备计划，以扩大气候智能型税收的能力。制定一个明确的运营模式，确定职责、决策权和分阶段推出计划。向各部委发布关于数据提交、时间表和验证规则的一致信息，以便团队了解他们需要交付的内容和时间。建立一个风险登记册，标记欺骗性数据尝试，并包含严格的验证、异常检测和身份验证步骤。将警示信号视为加强控制的信号，而不是减缓进展的信号。

设计一个集中的税收平台，包含标准化的分类法、数据质量检查和自动对账。使用基于 API 的交换、版本化数据模式和基于角色的访问。目标是在启动后六个月内实现 95% 的数据完整性和 90% 的按时申报率。部署仪表板，以一目了然地显示能力、数据延迟和错误率。实施防篡改日志，并要求所有数据输入进行双因素身份验证。确保端到端的追溯性，以便从当地办事处收到的输入可以追溯到原始申报，并包含用于及早检测欺骗性输入的机制。

建立定期的协调节奏：每周站会、与部长办公室的月度审查，以及定义数据共享、隐私和升级路径的共享服务协议。建立统一的税收真相来源，具有从申报到征收的数据 lineage，并维护审计跟踪。在各部委之间建立协调激励机制，以促进合作，而不是孤立工作。使用一致的信息向纳税人和利益相关者群体传达有关税收设计、豁免和报告要求的信息。

在全球范围内，各司法管辖区报告称，成功取决于早期能力投资和机构之间可互操作的数据系统。首先试点两个部门，然后扩展到三个部门，关键绩效指标包括数据延迟低于 24 小时，税收征收准确率高于 98%，用户满意度评分高于既定目标。监控欺骗性数据和外部操纵；实施异常检测、定期压力测试和每 12 个月的独立审查。根据吸取的教训，调整治理和培训计划，以跟上政策变化和纳税人需求。

具体步骤和里程碑

到 2025 年第四季度，完成中央小组的能力审计和人员配置计划。到 2026 年第一季度，启动数据中心，包含标准化的模式和 API 网关。到 2026 年第二季度，在试点范围内实现 95% 的数据完整性和 90% 的按时申报率。到 2027 年年中，扩展到三个部门，并通过正式协议扩展跨部门数据共享。

欺诈意识：识别国税局的钓鱼邮件；安全报告的简单步骤

不要点击关于税务的、声称来自国税局的邮件中的链接，不要打开附件，也不要共享个人数据。在采取行动之前，请验证发件人。将任何要求付款、罚款或登录详细信息的请求视为欺骗。今天，在全球范围内，诈骗者利用欺骗性消息模仿国税局并窃取毫无戒心用户的身份信息。直接检查官方域名 irs.gov 和联系方式以进行确认，而不是消息中的号码或链接。

如何识别欺骗性消息：检查发件人地址；欺骗性消息通常来自与 irs.gov 相似但名称上有一个字母或后缀不同的域名。消息可能要求紧急采取行动，威胁逮捕，或声称您有需要立即登录的退税。警惕附件或链接；将鼠标悬停在链接上以预览 URL，并避免输入数据。

今天采取安全报告步骤：将可疑消息转发至 [email protected]，主题行设为“Suspicious IRS Message”，如果可能，请附上完整的邮件头。同时向 ic3.gov 报告，并保留副本以供记录。如果您已经提供了数据，请更改密码，启用多因素身份验证，并检查您的税务账户是否有未经授权的活动。如需指导，请联系您的税务专业人士，并使用 irs.gov 上的官方渠道验证您收到的任何通知。

识别欺骗性消息的技巧

检查发件人行和显示名称；欺骗性消息可能显示熟悉的名字，但使用的却是非国税局域名。查找对个人数据或支付信息的异常请求。不要点击嵌入的链接；而是直接在浏览器中键入 irs.gov 来登录或检查状态。检查语法和日期；错误可能表明是骗局。如有疑问，请暂停并使用官方来源进行验证。

今天就可以采取的安全报告步骤

如果您怀疑某条消息是欺骗的，请将其转发至 [email protected] 和 ic3.gov。保持原始邮件的完整性；不要删除邮件头。向您的税务专业人士报告，如果您已经提供了数据，请更改凭据并监控账户。使用多因素身份验证、密码管理器，并避免重复使用密码。使用官方 irs.gov 联系方式进行验证，并考虑启用您的税务软件提供商的账户通知。

公众沟通、纳税人指南：清晰解释改革并有效保护公民免受诈骗的实际行动

今天，在官方门户网站上发布一份每周一页的、通俗易懂的改革说明，配以 60 秒的视频、简洁的常见问题解答和专门的咨询电话。包含一个清晰的“这对您有何影响”部分，提供具体的场景和纳税人在阅读通知时可以使用的简短清单。

利用多渠道推广，通过受众所在地进行传播，而不仅仅是在门户网站上。通过官方网站、电子邮件通讯、短信提醒和社交渠道推送信息，并提供关键语言版本，以触及全球多元化的受众。

• 官方说明内容：一页总结、2-3 个要点和简单的术语表。
• 视频和音频：60 秒的说明和用于社交信息流的短片；提供字幕。
• 常见问题解答和辟谣：解决常见问题，并包含对欺骗性消息的专门警告；提供示例和警示信号。
• 验证工具包：包括确认税务通知的分步流程，以及一个清单：验证发件人地址，检查官方域名，切勿通过消息共享个人数据，并联系官方号码。
• 可访问性：提供大字本、音频版本和手语选项。

反诈骗信息应明确且一致。在每份改革通知中，都包含关于欺骗性通讯的可见警告，并提醒在共享数据之前先验证来源。鼓励公民通过一个官方渠道报告可疑消息。

1. 内容策展：语言与改革对家庭、小型企业和弱势群体的影响相符；使用显示即时影响的示例。
2. 渠道管理：在门户网站、社交页面和合作伙伴网络上同时发布；每周更新内容。
3. 参与度跟踪：衡量浏览量、页面停留时间、视频完成率、分享次数、咨询量和诈骗报告次数；设定季度目标，例如页面浏览量提高 25%，每项改革的咨询量增加 15%。

全球推广需要与区域办事处合作。分享一个可供翻译的文本库、5 分钟的适应性脚本以及关于欺骗性信息的警告，这些信息可以根据当地情况进行调整。在所有官方来源发布的信息中使用相同的官方语气，以避免混淆。通过邀请提问并在 48 小时内发布答案，建立一个简单的反馈循环。