塞浦路斯退休：5% 的养老金税、居留途径和实际成本

上次更新：2026年6月12日

塞浦路斯向退休人士提供了一个非常实在的优惠：对外国养老金收入实行5% 的固定税率，一年约有340天的阳光，享有欧盟的消费者和房地产法律，并通过国家GESY体系获得医疗保健。与大多数“在阳光下退休”的目的地不同，这里的数字是真实且可查的——而且自2026年1月1日起，这些数字变得更好了一点。本指南涵盖了税收规则及其示例、欧盟和非欧盟公民的居留途径，以及真实的费用。

为什么退休人士选择塞浦路斯——可查证事实

• 外国养老金固定税率为5%，每年首5,000欧元免税（根据2025年12月生效的税收改革，从3,420欧元提高，自2026年1月1日起实施）。
• 无遗产税，无财富税。
• 英语普及——基于英国普通法的遗产法律体系，医生、律师和银行均使用英语。
• 欧盟成员国：为欧盟公民提供产权、消费者保护和自由流动。
• 医疗保健：GESY（国家医疗系统），以及等待时间短的私营医疗服务。

另见：英国脱欧与塞浦路斯。

另见：投资者及退休人士的居留和签证途径。

另见：欧盟投资移民身份。

诚实的缺点：夏季炎热难耐，电力比英国贵，以及非欧盟居民身份的积压（详见下文）需要提前规划。

外国养老金的5%固定税率——示例计算

塞浦路斯为已成为税务居民的退休人士每年提供了两种外国养老金收入税收制度供选择：

• 固定税率制度：首5,000欧元免税，超出部分按5%征税。
• 正常累进税率：将养老金计入其他收入，首19,500欧元免税，超出部分按累进税率征收。

您可以选择税率较低者，并且每年都可以更换选择。以一笔英国养老金为例，按整数换算：

作为对比：一位年金相当于40,000欧元的英国纳税人，在家乡要缴纳的所得税是塞浦路斯固定税率的数倍。养老金越高，差距越明显——这就是为什么塞浦路斯持续吸引拥有可观私人养老金和职业养老金的退休人士。对于较低养老金的注意事项：低于约20,000欧元的养老金，通常累进税率更有优势，因此著名的5%优惠并非自动适用于您。每年都要进行计算。

英国退休人士：双重税收协定实际内容

英塞双重税收协定（自2019年1月1日起对养老金生效）将养老金分为两类：

• 国营养老金、私人养老金、职业养老金和年金：仅在您居住地征税——即塞浦路斯，适用5%的税制。一旦您在塞浦路斯注册税务居民身份，英国税务海关总署（HMRC）可以全额支付。
• 政府服务养老金（公务员、军人、警察、部分国民医疗服务体系计划）：继续在英国征税。允许长期居民在塞浦路斯缴纳此税的旧过渡性选择已于2024年底到期。

养老金转移与养老金征税是分开的问题：将英国养老金计划转移到国外有其自身的费用和咨询要求，对于大多数退休人士来说，根据协定在塞浦路斯领取英国养老金是更简单、更便宜的选择。在转移任何养老金计划之前，请务必咨询合规建议。

居留途径：欧盟公民与其他人士

欧盟/欧洲经济区公民：居留相对容易。迁入后，在四个月内向黄签（MEU1）办公室登记——需提供20欧元费用、地址证明、经济能力证明和健康保险。五年后，您将获得永久居留权。

非欧盟退休人士（包括英国脱欧后的英国公民）需要在以下三个途径中选择：

2026年的实际情况：没有300,000欧元可用于投资的退休人士，可以通过每年续签的粉签过上舒适的生活（同时申请F类别居留身份，如果已提交），而那些计划购房的人则可以选择投资途径，并在几个月内获得身份。在我们的永久居留指南中有详细的比较。

医疗保健：GESY、S1表格和私人保险

• 英国和欧盟国家养老金领取者可以向塞浦路斯卫生当局注册S1表格：享受完整的GESY服务，由本国支付费用，养老金无需在塞浦路斯缴纳社保。
• 没有S1表格者，已成为税务居民的退休人士需缴纳GESY出资，占养老金和投资收入的2.65%（年度收入上限为180,000欧元）。
• 粉签持有者必须持有私人移民保险，无论如何——GESY登记不满足居留许可要求。

GESY涵盖全科医生、专科医生、住院治疗和补贴药品。许多退休人士会购买少量私人额外保险，以便更快地进行非紧急手术预约；私人全科医生诊疗费用远低于北欧国家。

塞浦路斯退休每月的花费

2026年，一对退休夫妇每月（不含房租）的实际花费：食品杂货500-700欧元，水电费150-200欧元（夏季空调会推高上限），汽车和燃油约200欧元（油价约1.45欧元/升），外出就餐两人30-45欧元。在经典的退休人士聚居区帕福斯（Paphos）的一居室公寓租金约为920欧元，在拉纳卡（Larnaca）约为860欧元——相比之下，利马索尔（Limassol）则需1,300欧元以上。总计，在利马索尔以外地区，一对夫妇舒适的生活预算为每月2,000-3,000欧元（含房租）。每个城市的详细费用分析请参见我们的生活成本指南。

房地产和财富规划

在欧盟衍生法律下购房很简单，而且如果房产是首次销售且价值300,000欧元以上，购房本身可以作为获得6(2)居留途径的投资。拥有海外出租房产、投资组合或企业的退休人士，通常会借此机会进行更广泛的税务规划：塞浦路斯的非定居者（non-dom）身份可在17年内免除国防税对股息和利息收入的征收，这对那些退休收入主要来自投资而非养老金的人来说非常重要。关于公司和财富方面的塞浦路斯移居事宜，请从我们的移居指南开始——并在调整任何财务安排前咨询个人意见；最佳方案取决于您的资产和继承人的所在地。

常见问题

5%的养老金税是自动的吗？

不是——这是一个年度选择。您（或您的会计师）每年都会在5%的固定税率制度和正常的累进税率之间进行选择，选择税率较低的那个。

英国国营养老金是否适用5%的税率？

是的。根据英塞双重税收协定，一旦您成为塞浦路斯的税务居民，国营养老金仅在塞浦路斯征税，并被视为固定税率制度下的外国养老金收入。

作为退休人士，我如何成为塞浦路斯的税务居民？

在本纳税年度在塞浦路斯居住183天，或者如果您没有其他税务居留地并在岛上拥有永久住所，则符合60天规则。税务居民身份与您的移民许可证是分开的。

我每月有1,500欧元能退休在塞浦路斯吗？

对于单身人士来说，在利马索尔以外地区，如果房租较低，是可行的，但会比较拮据。对于一对夫妇来说，每月2,000-2,500欧元（不含房租）是比较舒适的基准。

如果我冬天去别处过冬，我的居留权会怎样？

粉签持有者连续离境不能超过90天，否则居留许可将失效。黄签和永久居民持有者则有更大的灵活性。

塞浦路斯有遗产税吗？

没有。塞浦路斯于2000年废除了遗产税。您的本国税法仍可能涉及您的遗产，因此跨境遗嘱和咨询仍然很重要。